Биткоин используют преступники?

К сожалению, да.

Преступники используют все современные технологии - электричество, интернет, сотовую связь, огнестрельное оружие, смартфоны, компьютеры и, конечно, Биткоин.

Именно преступники постоянно ищут новые возможности и способы повысить эффективность своей деятельности, и готовы пробовать самые рискованные варианты, лишь бы получить преимущество. Для преступников, рискованные технологии это вопрос выживания, а не удобства. Именно поэтому одними из первых пользователей сети Биткоин были покупатели и продавцы нелегальных товаров в интернете.

Мы уже упоминали, что доля платежей в сети Биткоин, связанных с нелегальной активностью, составляет порядка 0.5% [1].

Цифра кажется небольшой, однако, лично для меня, именно вопрос преступной активности в Биткоине стал наиболее противоречивым.

Переход на Биткоин неизбежен. Никакие запреты правительств не смогут остановить рост сети.

В связи с этим возникает вопрос - не разрушится ли существующий социальный порядок после перехода на Биткоин?

Наиболее важные вопросы звучат так:

• Сможет ли государство собирать налоги?
• Станет ли процветать преступность и отмывание денег?
• Разрушат ли наш мир террористы?

Именно эти три вопроса чаще всего задают противники биткоина, и похоже у них есть на то основания. Биткоин невозможно контролировать, а значит государство теряет мощнейший рычаг для управления в вопросах налогов, преступности и финансирования экстремистов.

Давайте попробуем разобраться, какие изменения могут ждать нас в ближайшие 20 лет.

Налоги

Можно ли собрать налоги, если через финансовую систему невозможно отследить, кто кому платит, и у кого сколько денег?

Во-первых, тысячи лет люди использовали физические, анонимные формы денег - банкноты и монеты, и это не мешало государствам собирать налоги. Прозрачность финансовой системы это относительно новое явление.

Во-вторых, нигде и никогда государствам не удавалось собрать "все" налоги. Везде существует теневая экономика - обмен товарами и услугами в обход запретов и законных ограничений, без уплаты налогов. Её размеры очень сложно оценить, и цифры варьируются от 10% для развитых стран, до 70% в развивающихся странах. Основными причинами роста теневого рынка считаются высокие налоги, коррупция, и излишние запреты и ограничения [2].

В третьих, Биткоин это открытая сеть. Да, ваше имя не указано в таблице счетов, но все движения средств по всем счетам видны всему миру. Это означает, что если на каком-то счете скопилось много денег, все налоговые агенты мира будут заинтересованы в том, кто владелец счета, и заплатил ли он налоги.

Ну и, наконец, слежка за движениями денег по счету это далеко не главный рычаг для сбора налогов. Чтобы понять, откуда возникает мотивация платить налоги, придется немного углубиться.

Давайте посмотрим, какую долю всех налоговых доходов России занимают разные виды налогов [3]. Это позволит нам понять, насколько сильно повлияет снижение того или другого налога на общий бюджет:

• Налог на добычу полезных ископаемых - 27%
• Налог на прибыль организаций - 24%
• НДС - 22%
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 18%
• Имущественные налоги (транспорт, недвижимость и пр.) - 5%
• Акцизы (табак, алкоголь и пр.) - 4%

Давайте подробнее рассмотрим каждый вид налогов.

Налог на добычу полезных ископаемых платят крупные корпорации. Они обязаны получить лицензию на разработку месторождений, купить землю, построить заводы, использовать транспортную инфраструктуру, работать с сотнями подрядчиков. Невозможно вести такую деятельность незаметно от государства. Лицензии выдает государство, права на владение землей и зданиями регистрирует государство. При работе с подрядчиками приходится правильно оформлять договора, чтобы иметь хоть какую-то защиту в суде. Транспортировку миллионов тонн руды или нефти невозможно скрыть от контролирующих органов. Похоже, этот налог не пострадает.

Имущественные налоги связаны с регистрацией прав собственности. Хочешь, чтобы государство защищало твой автомобиль от угона, а твою недвижимость от захвата криминалом? Регистрируйся! Не хочешь платить имущественные налоги - не получишь соответствующую защиту. Получается, этим налогам Биткоин тоже не угрожает.

Акцизы платят производители и импортеры соответствующих товаров. Импорт товаров крайне сложно осуществить без контроля пограничников. Да и те товары, что производятся у нас в стране, в конечном итоге идут на полки магазинов, где обязаны иметь соответствующую акцизную марку. Достаточно одного из сотен покупателей, который обратит внимание на отсутствие марки на водке или сигаретах и доложит в полицию или в Роспотребнадзор... Похоже, акцизам тоже ничего не грозит.

Налог на прибыль платят компании, и для его исчисления требуется знать о доходях фирмы. Вот тут вроде бы Биткоин и ломает систему, так ведь?

Не совсем.

Компании, продающие товары без заключения договора, обязаны иметь кассовый аппарат. Кассовый чек защищает права покупателя - можно обратиться в полицию или в суд, если товар не соответствует ожиданиям. Наличие кассового аппарата и выдача чеков видна любому посетителю магазина. Кассовые аппараты регистрируются в налоговой и пишут всю информацию на специальное защищенное устройство. Значит, такая компания вынуждена докладывать в налоговую о своих доходах.

В отношениях между юридическими лицами все немного сложнее. Вместо кассовых чеков чаще используются различные документы - договора, счет-фактуры, акты, которые так же потребуются для защиты прав в суде. В принципе, при Биткоине компании могли бы незаметно получать доход без документов, но тогда они не смогут обратиться в суд, например, если покупатель откажется платить по счетам.

Кроме того, если компания покупает автомобиль или офис, и хочет зарегистрировать право собственности, ей придется объяснить, откуда взялись деньги. Это еще одна мотивация докладывать о своих доходах в налоговую.

Далее, мы ведь говорим о налоге на "прибыль", а не на "доходы". Прибыль это доходы за вычетом расходов. Если какая-то фирма вынуждена докладывать в налоговую о своих доходах (см.выше), у нее появляется мотивация докладывать и о расходах, чтобы платить меньше налогов. А мой расход - это доход моих партнеров. То есть теперь и мои партнеры обязаны докладывать о своих доходах, ведь иначе налоговая увидит несоответствие.

Таким образом, по цепочке, мотивация докладывать в налоговую о доходах и расходах распространяется почти на все компании. В какой-то индустрии мотивация выше, в какой-то ниже, но суть не меняется - контроль движения денег это отнюдь не основной способ сбора налога на прибыль. Есть вероятность, что при Биткоине собираемость этого налога будет ниже, но говорить о повальном уклонении - оснований нет.

А как насчет налога на доходы физических лиц?

Вспомним, что компания-работодатель мотивирована докладывать в налоговую обо всех своих расходах, чтобы платить меньше налогов. А зарплата сотрудников это и есть огромный расход! Получается, что большинство работодателей будут докладывать о нашей зарплате вне зависимости от того, в биткоинах она, или в рублях. Опять таки, в некоторых сферах возможны варианты, когда работодателю дешевле платить серую зарплату, но таких немного, да и сегодня они просто платят наличными - в обход финансового мониторинга. Получается, и здесь Биткоин мало что меняет.

Остается НДС. Этот налог напрямую зависит от того, регистрируют ли компании свои доходы. Как мы обсудили выше, мотивация докладывать о доходах основана не только на прозрачности движения денег, так что и НДС не должен сильно пострадать.

Давайте подведем итог:

• Государства тысячелетиями успешно собирали налоги без слежки за всеми платежами
• Кроме слежки за счетами есть много других рычагов для сбора налогов
• Биткоин не позволяет скрыть движение средств, он лишь усложняет раскрытие личности владельца счета
• Налоговые агенты всего мира будут следить за крупными счетами в биткоинах
• Теневая экономика и соответствующий уход от налогов возникают из-за высоких налоговых ставок, коррупции и излишних запретов

Сложно сделать выводы, правда?

С одной стороны, государства прекрасно собирали налоги без отслеживания платежей. С другой стороны, раньше не было возможности отправить все свое состояние на другой конец Земли за пару секунд.

С одной стороны, очевидно, что если доходы легко спрятать, то больше людей будут обманывать систему и избегать последствий. С другой стороны, Биткоин только кажется "анонимным" - спец. службы отлично выявляют хакеров по их следам у интернет-провайдеров, найдут и владельца счета.

С одной стороны, логично было бы усилить контроль, чтобы найти и наказать уклонистов. С другой стороны, исходная причина массового ухода от налогов - высокие налоговые ставки и различные проблемы в государственном аппарате.

С одной стороны, хочется запретить Биткоин просто на всякий случай, как бы чего не вышло. С другой стороны, остановить Биткоин невозможно, а переход на Биткоин - неизбежен.

Хм... Пожалуй, именно неизбежность Биткоина - ключевой момент.

Раз Биткоин неизбежен, значит задача правительства - адаптироваться. Налоговая система никуда не денется, но её изменения неизбежны.

Придется разбираться, как работает Биткоин, и менять налоговое законодательство. Возможно придется снижать ставки и упрощать налоги, чтобы мотивировать граждан и бизнес. Возможно придется внедрять новые правила, скажем лицензировать бухгалтерскую деятельность. Варианты есть.

Например, сегодня в США законодатели предлагают несколько вариантов новых налогов - налог на капитал [4], и налог на нереализованную прибыль [5]. Оба варианта сильно противоречивы, и не напрямую связаны с Биткоином, но суть не в этом. Суть в том, что налоговая система вполне может измениться, если меняется экономическая среда.

Налоговая система при Биткоине не обрушится, но ей придется адаптироваться к новой реальности.

Отмывание денег

Здесь уже речь наоборот - о попытке заплатить налоги и легализовать деньги, полученные в результате нарушения законов.

Как и в случае с теневой экономикой, объем отмываемых денег крайне сложно оценить. Считается, что он может составлять от 2 до 5 процентов мирового ВВП [2].

Именно борьба с отмыванием денег является главной причиной тотальной слежки за нашими банковскими счетами (а не сбор налогов). Существует международная организация [6], разрабатывающая правила по борьбе с отмыванием денег. Среди этих правил:

• необходимо отслеживать все операции по всем банковским счетам и крупным сделкам с собственностью, и при любом подозрении на нелегальную активность подавать отчет в гос.органы
• при любом подозрении, необходимо замораживать или даже конфисковывать любую собственность до тех пор, пока владелец не докажет легальность источника средств

Несмотря на драконовские правила, статистику о том, какое количество отмываемых денег удалось перехватить и присечь, найти невозможно. Никто не знает, насколько эффективно работает борьба с отмыванием денег, окупаются ли затраты на кучу правил и ограничений, и не превосходят ли негативные последствия от ложных "доносов" общую выгоду от данной системы.

Но давайте допустим, что система работает хорошо. Что изменится при Биткоине?

Заблокировать платеж будет невозможно. Конфисковать биткоины будет невозможно. Определение владельцев счетов будет сильно затруднено.

Похоже, Биткоин действительно может создать проблемы для борьбы с легализацией преступных денег. Во всяком случае, некоторые правила по борьбе с отмыванием станет невозможно исполнять.

Однако, это не значит, что теперь полиция и следователи останутся полностью безоружны.

Во-первых, как я уже писал выше, движение средств на счетах Биткоина полностью открыто. Уже сегодня десятки фирм занимаются анализом движения средств, и продают результаты своих исследований гос.органам [7]. То есть мониторить подозрительную активность не только возможно, такой мониторинг становится новой индустрией, со своей конкуренцией, инновациями и соответствующим прогрессом.

Во-вторых, отмывание денег требует подачи налоговой декларации - в этом весь смысл! То есть преступнику в любом случае придется прийти в налоговую и заявить о своих высоких, якобы легальных доходах. Тут то и пригодится анализ движения средств в таблице Биткоина - источник каждой копейки можно проследить хоть на десять лет назад!

В-третьих, к сожалению, еще до Биткоина у следователей появились проблемы. Развитие онлайн-торговли и интернета позволяет преступникам принимать огромные объемы платежей за нелегальные товары на подставных веб-сайтах. Представьте, что кто-то покупает наркотики, а оплату вносит в кассу "магазинчика", якобы продающего обувь. Оказывается, то же самое происходит в интернете в массовом порядке, с сотнями тысяч подставных веб-сайтов, принимающих мелкие нелегальные платежи на общие суммы в миллиарды долларов [8].

То есть следователям уже сейчас приходится изобретать новые способы выявления подставных "предпринимателей", проверять их сайты, статистику посещений, звонить по указанным телефонам, делать тестовые покупки, и тому подобное.

Отслеживания платежей для борьбы с отмыванием денег недостаточно уже сейчас, и Биткоин тут ни при чем.

Позволит ли Биткоин отмыть огромные горы преступных денег, накопленные в виде наличных за последние 50 лет?

Определенно нет. Процесс застопорится еще на этапе ввода грязных наличных на банковские счета - невозможно купить столько биткоинов у частных лиц за наличный расчет.

Подскочит ли уровень преступности, если при Биткоине будет легче отмывать деньги?

Честно говоря, сложно сказать. Большая часть грязных денег поступает от изготовления наркотиков, торговли оружием, людьми и т.п. в беднейших странах мира. Если Биткоин позволит этим странам встать наконец на путь экономического развития, может быть и отмывать будет нечего. Люди просто займутся честным трудом, а не будут рисковать жизнью, участвуя в преступных схемах.

В общем, я вполне разделяю беспокойство служб финансового мониторинга.

Однако, Биткоин неизбежен. Последствия его в сфере отмывания денег сложно предсказать. Спецслужбам видимо остается одно - следить за ситуацией и адаптироваться к изменениям.

Терроризм

Говорят, что третья мировая война - это война с террористами.

Честно говоря, до написания этой книги я ничего об этой теме не знал. Пришлось разбираться.

Терроризм это незаконное целенаправленное насилие ради политических целей [9]. По сути, это партизанская война на чужой территории, в которой небольшая группа людей может нанести огромный ущерб невиновным гражданам.

Террористические организации это крупные группы экстремистов, которые систематически вербуют, обучают и тренируют будущих боевиков, смертников и т.п. Самая известная из них - Аль Каида. Считается, что она вербовала более 70000 человек до своей крупнейшей атаки на США 11 сентября 2001 года [10].

Для содержания партизанской армии такого размера требуются деньги. Основными источниками криминального финансирования террористов называют изготовление и продажу наркотиков, похищение людей, пиратство, контрабанда, торговля драгоценными камнями, а также мошенничество с кредитными картами.

Кроме того, "сочувствующие" граждане со всего мира шлют террористам пожертвования, а влиятельные экстремисты используют доходы от своих легальных бизнесов для финансирования организации. Речь может идти даже о взятках на уровне государств - считается, что королевская семья Саудовской Аравии заплатила Аль Каиде миллионы, в обмен на обещание не взрывать ничего на территории их страны [10].

Деньги нужны террористам для содержания членов организации и покупки оружия. Семьям террористов смертников иногда платят компенсацию за погибшего родственника [10]. Деньги также нужны на взятки для местной полиции и чиновников, закрывающих глаза на деятельность лагеря экстремистов.

Правила по борьбе с отмыванием денег, описанные выше, сегодня дополнены запретами на перевод денег в адрес террористов. Мировая банковская система должна следить за каждым переводом и оценивать, может ли получатель иметь отношение к террористической организации. В случае подозрений, банк должен немедленно заморозить деньги и передать информацию властям. Госслужбы могут затем конфисковать замороженные средства, если подозрения получат хоть какое-то подтверждение.

Биткоин угрожает данной системе. Во-первых, перевод в Биткоинах невозможно заморозить, а значит даже при наличие подозрений, власти не могут предотвратить движение средств. Во-вторых, выяснять личности владельцев счетов намного сложнее, поэтому вероятность обнаружить запрещенный перевод сильно снижается.

Значит ли это, что нам нужно запретить Биткоин? Стоит ли ругать сеть за то, что ею пользуются террористы?

Вспомним - запретить Биткоин невозможно, и уничтожить - тоже. Получается, теперь террористов ничто не остановит, и они смогут получать финансирование из любой точки мира...

Мне кажется, главный вопрос вот в чем - если бы мы могли запретить Биткоин, прекратилось бы финансирование террористов?

Если бы слежка в рамках банковской системы работала идеально, удалось бы предотвратить крупнейшие террористические атаки, вроде 11 сентября?

Ниже - мое личное мнение. Вы можете сами поискать информацию в сети, и сделать свои выводы.

Вот что вижу я.

Стоимость подготовки и исполнения крупнейшей террористической атаки на США оценивается в 0.5 миллиона долларов [12].

Сколько же денег получают террористы от наркотиков, мошенничества, доноров и прочей деятельности?

• Афганистан производит наркотиков на 1.5 миллиарда долларов, прибыль от этой деятельности поступает в распоряжение различных экстремистов [13]
• ИГИЛ, в прошлом десятилетии контролировавшая земли в Ираке и Сирии, собирала до 2 миллиардов долларов в год с контролируемых территорий [14]
• Различные доноры отправляли в Аль Каиду десятки миллионов долларов ежегодно [10]

Цифр в интернете много, и все они говорят о том, что террористы имеют доступ к сотням миллионов, и даже миллиардам долларов. Основная часть этих денег никогда не попадает в мировую банковскую систему, так что мониторинг этих денег не увидит.

То есть денег у террористов хватает на тысячу крупнейших атак в год, и все в обход банковской слежки... Учитывая это, лично мне кажется, что мониторинг не смог бы предотвратить крупнейшие атаки.

Нужную ли работу ведут специалисты финмониторинга? Да, конечно! Они делают что могут, чтобы помочь в борьбе с экстремистами.

Помог бы запрет Биткоина предотвратить крупные атаки террористов? Вряд ли.

Кто я такой, чтобы проводить подобный анализ? Безусловно, я здесь не эксперт. Но важно не это.

Важно, можно ли убедить каждого жителя Земли отказаться от Биткоина ради борьбы с терроризмом?

Пока, к сожалению, цифры абсолютно неубедительны. Любой, кто всерьез пытается оценить, стоит ли поддерживать Биткоин, найдет вышеприведенную информацию в интернете за пару часов и, вероятно, сделает аналогичные выводы.

Биткоин растет не потому, что чиновники или спецслужбы ему "разрешают". Биткоин растет, потому что каждый гражданин делает свободный выбор в его пользу, и этому невозможно помешать.

Борьба с террористами это важно. Но граждане всего мира не откажутся от Биткоина только потому, что им могут воспользоваться террористы.